Planification Fiscale

Renseignements fiscaux importants pour 2025

Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) 
  • Vous pouvez à présent commencer à cotiser à votre CELI pour 2025. Le plafond de cotisation annuel à un CELI pour 2025 est de 7 000 $ et vous pouvez reporter tous vos droits de cotisation inutilisés des années précédentes.
Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
  • Votre plafond de cotisation à un REER pour l’année d’imposition 2024 est indiqué sur votre avis de cotisation de l’Agence du revenu du Canada de 2023. 
  • La date limite pour effectuer une cotisation pour l’année d’imposition 2024 est le 3 mars 2025, à 23 h 59.
Régime enregistré d'épargne-études (REEE)
  • Le plafond de cotisation à vie à un REEE est fixé à 50 000 $ par bénéficiaire. La date limite pour cotiser à un REEE pour 2025 est le 31 décembre 2025, à 23 h 59.

Stratégies fiscales avancées pour les personnes à valeur nette élevée

Votre situation fiscale est tout aussi unique que vos ambitions. Il n’existe pas de stratégie fiscale unique convenant à toutes les situations. Vos obligations fiscales pourraient plutôt nécessiter un plan directeur personnalisé, assorti de modifications annuelles et de consultations avec des fiscalistes à mesure que votre patrimoine s’accumulera ou que votre entreprise évoluera.

Dons de bienfaisance

À qui s’adresse cette stratégie? À toute personne qui souhaite faire une contribution importante ou s’impliquer davantage auprès de son organisme de bienfaisance préféré.

Les avantages fiscaux des dons de bienfaisance admissibles sont offerts à toute la population canadienne, et vous pourriez obtenir des crédits d’impôt qui peuvent réduire l’impôt que vous devez payer. Les dons effectués au cours des cinq dernières années peuvent être déclarés s’ils ne l’ont pas déjà été.

Une autre option pourrait être à la disposition des personnes à valeur nette élevée qui envisagent de donner plus à leur organisme de bienfaisance préféré pour qu’elles profitent de meilleurs avantages. Par l’intermédiaire d’un fonds à vocation arrêtée par le donateur, un bienfaiteur peut ouvrir son propre compte avec un minimum de 10 000 $ auprès d’une fondation établie et recevra le reçu fiscal pour don de bienfaisance dès le départ. Le fonds peut aussi offrir de la flexibilité si vous ne savez pas au départ à quel organisme de bienfaisance faire un don, car vous n’êtes pas tenu de choisir immédiatement un organisme en particulier. Entre-temps, vous pouvez continuer à cotiser à votre fonds et à faire fructifier votre argent.

En plus d’un crédit d’impôt, le don direct de placements pourrait éliminer l’impôt sur les gains en capital des titres admissibles. Les placements admissibles comprennent les placements négociés sur des bourses désignées, les fonds distincts, les fonds communs de placement et les obligations d’État. M. Chen ajoute que le calcul des avantages fiscaux est complexe, et selon votre situation, le don de placements et l’obtention d’un crédit d’impôt peuvent être plus avantageux que la vente des placements et les gains en capital connexes.

Dons de bienfaisance

À qui s’adresse cette stratégie? À toute personne qui souhaite faire une contribution importante ou s’impliquer davantage auprès de son organisme de bienfaisance préféré.

Les avantages fiscaux des dons de bienfaisance admissibles sont offerts à toute la population canadienne, et vous pourriez obtenir des crédits d’impôt qui peuvent réduire l’impôt que vous devez payer. Les dons effectués au cours des cinq dernières années peuvent être déclarés s’ils ne l’ont pas déjà été.

Une autre option pourrait être à la disposition des personnes à valeur nette élevée qui envisagent de donner plus à leur organisme de bienfaisance préféré pour qu’elles profitent de meilleurs avantages. Par l’intermédiaire d’un fonds à vocation arrêtée par le donateur, un bienfaiteur peut ouvrir son propre compte avec un minimum de 10 000 $ auprès d’une fondation établie et recevra le reçu fiscal pour don de bienfaisance dès le départ. Le fonds peut aussi offrir de la flexibilité si vous ne savez pas au départ à quel organisme de bienfaisance faire un don, car vous n’êtes pas tenu de choisir immédiatement un organisme en particulier. Entre-temps, vous pouvez continuer à cotiser à votre fonds et à faire fructifier votre argent.

En plus d’un crédit d’impôt, le don direct de placements pourrait éliminer l’impôt sur les gains en capital des titres admissibles. Les placements admissibles comprennent les placements négociés sur des bourses désignées, les fonds distincts, les fonds communs de placement et les obligations d’État. M. Chen ajoute que le calcul des avantages fiscaux est complexe, et selon votre situation, le don de placements et l’obtention d’un crédit d’impôt peuvent être plus avantageux que la vente des placements et les gains en capital connexes.